| Wat je moet weten |
|---|
| 1Duitsland schrapt per 1 januari 2027 de belastingvrije periode van 12 maanden voor bitcoin. |
| 2Het nieuwe tarief komt op 26,375 procent, ofwel 25 procent plus 5,5 procent solidariteitstoeslag. |
| 3Vice-kanselier en minister van Financien Lars Klingbeil leidt het ministerie achter het voorstel. |
| 4Bezit van voor 1 januari 2027 behoudt de oude twaalf maanden regel, latere aankopen niet. |
Marktcontext per 23.30 uur CET. Bitcoin noteert 78.258 dollar, 1,86 procent onder de 24-uurs high van 79.739 dollar en 0,42 procent boven de 24-uurs low van 77.933 dollar. Het 24-uurs volume daalt 3,82 procent. De bitcoin dominantie in de totale cryptomarkt staat op 58,47 procent. Bron, Kraken en CoinGecko.
Bron: CoinCodex
Wat de Duitse bitcoinbelasting vanaf 2027 verandert
Nu geldt een simpele regel. Bitcoin langer dan twaalf maanden vasthouden, dan mag je hem belastingvrij verkopen, zonder enige aangifte over de winst. Dat privilege verdwijnt voor elke aankoop na 31 december 2026, als het voorstel ongewijzigd door de Bondsdag komt. Winst valt dan onder de gewone Duitse vermogenswinstbelasting van 25 procent, plus 5,5 procent solidariteitstoeslag. Kerkbelasting telt daar niet bij op. Staking en lending tellen ook mee. NFT’s blijven grotendeels buiten schot. Wie al crypto bezit voor 2027, behoudt de oude twaalf maanden regel voor precies die coins.
Het Duitse ministerie van Financien werkt aan een conceptwet die dit alles vastlegt. De schatkist verwacht 160 miljoen euro aan belastinginkomsten in 2028, oplopend tot 350 miljoen euro per jaar in 2031. Bronhouding start pas in 2028. Platforms krijgen een jaar de tijd om hun systemen op de nieuwe regels aan te passen. Dat geldt van broker tot beurs. Geen uitzonderingen.
Wat dit betekent voor de Nederlandse belegger
Voor Nederland verandert er niets. Box 3 blijft gewoon van kracht, met de AFM als toezichthouder op de handel via vergunde partijen. Crypto valt onder overige bezittingen. Het forfaitair rendement staat voor 2026 vast op 6,00 procent en wordt belast tegen 36 procent, los van de koers. Boven de vrijstelling van 59.357 euro per persoon betaal je dus jaarlijks mee, ook zonder een cent winst op papier. Samen is dat 118.714 euro.
Een concreet voorbeeld, illustratief en geen advies. Bij een positie van 1.000 euro reken je 60 euro fictief rendement, waarover je 21,60 euro belasting betaalt, elk jaar. Bitvavo verandert daar niets aan.
Wat de cijfers na Duitsland echt vertellen
Leg beide systemen naast elkaar en het beeld kantelt volledig om. Box 3 vraagt 2,16 procent van je bezit. Elk jaar opnieuw. Duitsland vraagt straks 26,375 procent, maar alleen op het moment van verkoop met winst, nooit eerder en nooit zonder transactie. Twaalf jaar Box 3 betalen kost ongeveer evenveel als een Duitse verkoop in een keer, grof gerekend. Wie kort handelt en regelmatig winst pakt, betaalt in Duitsland vanaf 2027 fors meer dan in Nederland nu. Wie decennia aanhoudt zonder ooit te verkopen, betaalt in Nederland uiteindelijk meer dan een Duitser die nooit verkoopt. Dat is de kern. Een vermogensbelasting raakt bezit. Een winstbelasting raakt alleen transacties. Zo simpel is het.
De knop staat al om. Kopen voor 31 december 2026 behoudt de oude vrijstelling, mits het voorstel ongewijzigd door de Bondsdag komt zonder verdere aanpassingen. Daarna geldt het nieuwe regime. Definitief is de cutoff datum voor Duitse beleggers nog niet, want de wet zit nog in vroege afstemming. Een stemming volgt later, mogelijk nog dit jaar.
| Duitse bitcoinbelasting versus Box 3 in cijfers |
|---|
| 1Duitsland, 26,375 procent belasting, alleen bij verkoop met winst, vanaf 2027. |
| 2Nederland Box 3, 6,00 procent fictief rendement tegen 36 procent, ofwel 2,16 procent van je bezit per jaar. |
| 3Vrijstelling Box 3, 59.357 euro per persoon, 118.714 euro voor fiscale partners samen. |
| 4Verwachte Duitse belastingopbrengst, 160 miljoen euro in 2028, oplopend tot 350 miljoen euro per jaar. |
| 5Duitse bronhouding start pas in 2028, platforms krijgen een jaar de tijd. |
| 6Bitcoin noteert 78.258 dollar, de dominantie in de totale cryptomarkt staat op 58,47 procent. |
Dit artikel is informatief en geen financieel advies. Beleggen in crypto-activa brengt risico op verlies met zich mee. Doe eigen onderzoek naar de voorwaarden, de fiscale gevolgen en de eigen risicobereidheid. Raadpleeg bij twijfel een onafhankelijk adviseur voordat je kapitaal inzet.
