Over 18 dagen sluit de belastingaangifte over 2025. De deadline is 1 mei 2026. Voor de meeste Nederlanders is de aangifte een jaarlijkse routine, maar voor wie Bitcoin of andere crypto bezit, verandert er dit jaar iets wezenlijks. De Belastingdienst heeft voor het eerst een apart veld voor cryptobezittingen in het aangifteportaal. En via de Europese DAC8-richtlijn verzamelen exchanges vanaf dit jaar automatisch gegevens voor de Belastingdienst. De tijd van vrijblijvend verzwijgen is voorbij. Dit is wat je moet weten voor 1 mei.
Hoe crypto-aangifte werkt in Nederland?
Crypto valt in Nederland onder box 3, de belastingbox voor sparen en beleggen. De Belastingdienst kijkt niet naar winst of verlies die je gedurende het jaar hebt gemaakt. Ze kijken naar Ć©Ć©n moment: de peildatum. Voor de aangifte die je nu doet over belastingjaar 2025, is die peildatum 1 januari 2025 om 00:00 uur. De waarde van je crypto op dat exacte tijdstip is het bedrag dat je opgeeft. Wat daarna met de koers is gebeurd, telt niet mee.
Alles telt mee: crypto op exchanges, in eigen wallets, hardware wallets, stablecoins, DeFi-posities en staking-posities. Je telt alle waarden bij elkaar op in euro’s op de peildatum. Dat totaal voeg je toe aan je overige box 3-bezittingen: spaargeld, aandelen en eventueel een tweede woning. De Belastingdienst trekt daar je schulden van af en berekent hoeveel boven de vrijstelling uitkomt.
De vrijstelling in 2025 bedraagt ā¬57.684 per persoon. Heb je een fiscale partner, dan is dat ā¬115.368 gezamenlijk. Wie met al zijn box 3-bezittingen onder die grens blijft, betaalt geen belasting over crypto. Kom je er wel boven, dan rekent de Belastingdienst met een fictief rendement van 5,88 procent over het bedrag boven de vrijstelling. Over dat fictieve rendement betaal je 36 procent belasting. Je mag ook het werkelijke rendement opgeven, als dat lager uitvalt dan het fictieve percentage.
Rekenvoorbeeld
Stel: je had op 1 januari 2025 om middernacht ā¬90.000 aan crypto en verder geen spaargeld of andere box 3-bezittingen. Na aftrek van de vrijstelling van ā¬57.684 resteert een belastbare grondslag van ā¬32.316. De Belastingdienst berekent 5,88 procent fictief rendement: dat is circa ā¬1.900. Daarover betaal je 36 procent belasting, wat neerkomt op ongeveer ā¬684. Geen groot bedrag, maar wel een bedrag dat je verschuldigd bent, ook als de koers op 2 januari instortte.
Wat er dit jaar anders is
De Belastingdienst voegde voor het eerst een apart veld voor “Cryptobezittingen” toe aan het digitale aangifteportaal. Die gegevens vult de fiscus niet vooraf in. Je doet dat zelf. Maar de toevoeging van dat aparte veld is geen toeval. Het is een signaal dat de Belastingdienst crypto serieuzer behandelt dan voorheen.
De grotere verandering loopt via DAC8. Vanaf 1 januari 2026 verzamelen cryptodienstverleners klant- en transactiedata en geven die door aan de Belastingdienst. Het gaat om exchanges, brokers en wallet-providers. Ze registreren wie hun klanten zijn, waar die wonen, wat ze bezitten en welke transacties ze doen. Die informatie wisselen ze ook uit met andere Europese belastingdiensten. Een buitenlandse exchange binnen de EU valt hier ook onder.
De eerste officiƫle rapportage volgt uiterlijk 31 januari 2027, voor de data die exchanges over heel 2026 hebben verzameld. Dat betekent dat de Belastingdienst voor de aangifte die je nu doet over 2025, nog niet beschikt over automatische DAC8-data. Maar de systemen draaien al. Fiscaal Vanmorgen stelde vast dat bijna twee miljoen Nederlanders crypto bezitten, maar dat in 2022 slechts 1,5 procent van hen dat opgaf bij de Belastingdienst. Dat gat wordt nu systematisch gedicht.
Crypto niet opgegeven? Dit kun je nog doen
Vrijwillig corrigeren is altijd goedkoper dan gepakt worden. Wie in voorgaande jaren crypto niet heeft opgegeven, kan alsnog een suppletie indienen bij de Belastingdienst. Dat heet vrijwillige verbetering, ook wel inkeer. De boetes zijn bij vrijwillige correctie aanzienlijk lager dan bij een controle achteraf. De Belastingdienst mag vijf jaar terug controleren. Naarmate de DAC8-rapportages meer historische data ontsluiten, neemt de pakkans toe.
Wie meerdere exchanges en wallets gebruikt en moeite heeft om de waarde op de peildatum te reconstrueren, kan tools als Koinly, CoinTracker of Accointing inzetten. Die koppelen via een API-verbinding met exchanges en berekenen automatisch de portfoliowaarde op de peildatum. Ze genereren ook exportbestanden die bruikbaar zijn voor de aangifte.
Wat dit zegt over crypto-regulering in Nederland?
DAC8 is geen geĆÆsoleerde maatregel. Het past in een breder patroon waarbij toezichthouders en belastingdiensten in Europa grip krijgen op digitale activa. De AFM verscherpte begin 2026 haar toezicht op AI-toepassingen en crypto-compliance bij financiĆ«le instellingen. De regulering van stablecoins staat zowel in Europa als in de VS bovenaan de agenda. En de Belastingdienst bouwt met DAC8 een systeem dat vanaf 2027 automatisch inzicht geeft in het cryptobezit van miljoenen Nederlanders.
De basis voor transparantie staat. De aangifte die je de komende 18 dagen doet, is nog grotendeels op eigen initiatief. De aangifte die je volgend jaar doet over 2026, is dat niet meer. De Belastingdienst weet dan al wat er in je wallet zit.
